Toelichting balans • Jaarverslag 2016 Surplus

1.1.2. Materiële vaste activa

Aanschaf-

Afschrijving

Boek-

Investe-

Desinves-

Afschrijv-

Aanschaf-

Afschrijving

Boek-

prijs

cumulatief

waarde

ringen

teringen

ingen

prijs

cumulatief

waarde

1-1-2016

op desinvest.

31-12-2016

EUR

1.1.2.1. Gebouwen en terreinen

961.753

303.236

658.517

152.250

5.673

69.966

3.516

1.108.330

369.686

738.644

1.1.2.3. Inventaris en apparatuur

7.660.526

5.059.237

2.601.289

510.174

650.920

583.443

612.783

7.519.780

5.029.897

2.489.883

1.1.2.4. Ov. materiële vaste activa

Totaal materiële vaste activa

8.622.279

5.362.473

3.259.806

662.424

656.593

653.409

616.299

8.628.110

5.399.583

3.228.527

In het overzicht hierboven zijn bedragen verwerkt die horen bij de startactiva. Daarom de volgende toelichting.
Per 1 januari 2004 zijn de aanwezige activa in de scholen (exc. Schager scholen) gewaardeerd en onder de vaste activa opgenomen. De boekwaarde van deze activa bedroeg per 1 januari 2004
€ 1.311.620. De Schager scholen zijn op 1 januari 2006 gewaardeerd. De boekwaarde van deze activa bedroeg per 1 januari 2006 € 947.748.    Voor de waarde van deze activa is een bestemmingsreserve 1e waardering gevormd. Op deze activa is in het boekjaar 2016 een bedrag afgeschreven van
€ 20.579. Dit bedrag is ten laste van de   bestemmingsreserve 1e waardering gebracht. De boekwaarde van de startactiva bedraagt ultimo 2016 € 31.172.
rubriek 1.1.2.1 Gebouwen en terreinen
Alle gebouwen zijn economisch eigendom van de desbetreffende gemeente en worden derhalve niet geactiveerd. Geactiveerd zijn verbouwingen en schooltuinen. De gebouwen worden opgenomen indien er sprake is van economisch eigendom.

Desinvesteringen
De desinvesteringen hebben voornamelijk betrekking op de overdracht van activa van de (v)so scholen aan Stichting VierTaal. Daarnaast hebben we activa gedesinvesteerd die niet meer op de scholen in gebruik zijn.

1.2.2. VORDERINGEN
		31-12-2016		31-12-2015
		EUR		EUR
1.2.2.1.	Debiteuren algemeen		349.900		333.912
1.2.2.2.	OCW / EZ		1.086.093		1.044.761
1.2.2.3.	Gemeenten		114.395		212.615
	Overige	4.418		4.418
1.2.2.10.	Overige vorderingen		4.418		4.418
	Vooruitbetaalde kosten	147.898		161.138
	Te ontvangen rente	6.284		24.941
	Overige	244.155		231.852
1.2.2.15.	Overlopende activa		398.337		417.931
Totaal vorderingen			1.953.143		2.013.637

rubriek 1.2.2.3 Gemeenten
Dit betreft vorderingen op de gemeente in het kader van bouwprojecten.

rubriek 1.2.2.15 Overlopende activa

Onder de overige vorderingen is een bedrag van € 180.000 opgenomen als betaalde borg voor het gebruik
van tablets bij het digitale leermiddel Snappet. Contractueel is afgesproken dat deze borg wordt teruggestort indien deelname stopt. Bij faillissement van Stichting Snappet komen de tablets in eigendom van de deelnemer.

1.2.4. LIQUIDE MIDDELEN

31-12-2016

31-12-2015

EUR

1.2.4.1.

Kasmiddelen

370

283

1.2.4.2.

Tegoeden op Bankrekeningen

6.250.227

7.139.379

Totaal liquide middelen

6.250.597

7.139.662

rubriek 1.2.4. Liquide middelen
Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.

2.1.1. GROEPSVERMOGEN (na resultaatbestemming)
		Stand per		Resultaat	Overige	Stand per
		1-1-2016			mutaties	31-12-2016
		EUR		EUR	EUR	EUR
2.1.1.1.	Algemene reserve		6.178.724	-306.060	-		5.872.664
2.1.1.2.	Bestemmingsreserve publiek
	Bestemmingsreserve IKC	100.000		-	-	100.000
	Bestemmingsreserve Alle Kansen	-		200.000	-	200.000
	Bestemmingsreserve BAPO	430.106		-32.106	-	398.000
	Bestemmingsreserve eerste waardering	51.751		-20.579	-	31.172
			581.857				729.172
Totaal groeps vermogen			6.760.581	-158.745	-		6.601.836

2.2. VOORZIENINGEN
		Stand per	Dotatie	Onttrekkingen	Vrijval	Rente mutaties	Stand per	Kortlopende	Langlopende
		1-1-2016					31-12-2016	deel < 1 jaar	deel > 1 jaar
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2.2.1.	Personeelsvoorzieningen
	WW-uitkering	340.372	53.482	174.423	-	-	219.431	-	219.431
	Jubileumgratificaties	215.515	17.906	27.505	-	5.388	211.304	21.058	190.246
	Spaarverlof	63.529	-	16.310	-5.098	-	42.121	-	42.121
	Langdurig zieken	-	91.706	-	-	-	91.706	-	91.706
	Overige	36.847	18.600	34.581	-	-	20.866	-	20.866
		656.263	181.694	252.819	-5.098	5.388	585.428	21.058	564.370
2.2.3.	Overige voorzieningen
	Groot onderhoud	1.658.553	315.000	217.676	-	-	1.755.877	239.040	1.516.837
	Overige	-	-	-	-	-	-	-	-
		1.658.553	315.000	217.676	-	-	1.755.877	239.040	1.516.837
Totaal voorzieningen		2.314.816	496.694	470.495	-5.098	5.388	2.341.305	260.098	2.081.207

2.4. KORTLOPENDE SCHULDEN
		31-12-2016		31-12-2015
		EUR		EUR
2.4.8.	Crediteuren		341.239		803.407
	Loonheffing	745.778		725.392
	Premies sociale verzekeringen	85.323		1.166
	BTW	-		-
2.4.9.	Belastingen en premies sociale verzekeringen		831.101		726.558
2.4.10.	Pensioenen		198.070		255.012
	Overige overheden	12.560		96.579
	Netto lonen	21.283		11.523
	Overige	100		125
2.4.12.	Overige kortlopende schulden		33.943		108.227
	Vooruitontvangen subsidies OCW / EZ	-		-
	Vooruitontvangen investeringssubsidies	111.819		106.027
	Vakantiegeld en vakantiedagen	597.045		611.828
	Accountants- en administratiekosten	17.000		17.005
	Vooruitontvangen termijnen	6.523		26.830
	Overige	352.386		682.814
2.4.19.	Overlopende passiva		1.084.773		1.444.504
Totaal kortlopende schulden			2.489.126		3.337.708

rubriek 2.4.19. Overlopende passiva
Hierin is opgenomen een bedrag van € 118.000 als schuld aan SBBK ter aanvulling op het negatieve kapitaal en een bedrag van € 77.000 als vergoeding voor het terughalen van te veel betaalde belastinggelden in de periode 2009-2014.